听说有一个机会，可以让你缴纳的个人所得税减少，也可以让你未来领取的养老金增多。是不是有点兴奋?

　　在这里就不卖关子了，告诉大家这个机会就是购买税延型养老险。

　　今年5月1日起，上海市、福建省（含厦门市）和苏州工业园区展开了为期一年的税延型养老保险试点工作。相信不久之后，就可以普及到全国了。税延型养老保险适用对象包括工薪一族、个体工商户等，不在试点城市的朋友们，建议也提前了解一下。

　　它的全称是个人税收递延型养老保险。大家可以分成三部分来理解，个人-税收递延-养老保险。其中，税收递延指的是，现在投保的那笔钱不缴纳税收，等到以后领养老金时再缴纳。

　　税延型养老险最让人关注的当然是节税，相关部门对税延养老险缴费、积累、领取三个环节作了税收的优惠规定。

　　1.缴费环节

　　购买税延型养老险时，缴纳的保费是在税前工资中扣除的，这样就可以直接减少当期的纳税额。月收入低于16667元，只能拿出月收入的6%购买该保险；月收入高于16667元，则可以拿出1000元投保。

　　据上海市人社局数据推算，2017年度上海市职工平均工资为7132元，以此计算，扣除五险一金1248.1元后，应税工资5883.9元，个人所得税为133.39元。

　　如果个人购买了税延养老险，每月可用7132×6%=427.92元缴纳该保险，应税工资为5883.9-427.92=5455.98元，则个税为98.09元。与此前相比，减少35.3元，降幅26.43%。

　　有人会说，也就减少了几十块钱的税收啊。但是如果长期积累，会变成一笔让你惊讶的财富。

　　2.积累环节

　　个人商业养老资金账户由专业的保险公司运营，投资收益相对稳健，在缴费期间取得收益，暂不缴纳个人所得税。这样直接增加了个人商业养老资金账户中的收益。

　　根据资金收益类型的不同，税延型养老险包括3类产品。

• 　　A类：收益确定型产品

  　　
  




• 　　指在积累期提供确定收益率（年复利）的产品。

  　　
  




• 　　B类：收益保底型产品

  　　
  




• 　　指在积累期提供保底收益率（年复利），同时可根据投资情况提供额外收益的产品。

  　　
  




• 　　C类：收益浮动型产品

  　　
  




• 　　指在积累期按照实际投资情况结算收益的产品。

  　　
  

　　其中B类产品中有两款，B1款是每月结算收益，B2是每季度结算收益。

　　3.领取环节

　　个人从商业养老保险账户中领取商业养老金时，按照“其他所得”计税，对其中25%的部分免税，其余75%部分按10%的比例税率计算个人所得税。

　　根据银保监会的估计：假设一位参保人从30岁开始购买税延型养老险，每月拿出1000元投保，产品保证收益率是复利3.5%，等60岁退休时，总共缴纳保费36万元，但账户价值是61.8万元。那么，参保人一个月可以领到2746元。

　　从目前可减少缴纳的税收和以后可领取的养老保险金来看，购买这款保险肯定是能够让财富增加的。但是如果希望通过购买这款保险大大提升养老生活的质量，可能无法实现。

　　根据银保监会的说法，无论参保人退休后生存多久，本人或继承人都可以把退休时个人账户中积累的资金领完。如果领完了，依然生存，保险公司依然会按照保险合同约定的固定标准给付养老金，直到身故。

　　个人税延型养老险需要通过商业保险公司购买。银保监会已经公布了首批12家可以经营该业务的保险公司名单，包括中国人寿、太平洋人寿、平安养老、新华人寿、阳光人寿、泰康养老等。这些保险公司届时会推出相应的产品。